OPERACIONES FRAUDULENTAS A TRAVÈS DE SOCIEDADES

La mayor parte de los delitos económicos ?societarios, de insolvencias punibles, contra la Hacienda Pública y de blanqueo de capitales? soncometidos a través de sociedades. El cohecho, la prevaricación, laestafa, el alzamiento de bienes o la apropiación indebida también serealizan mayoritariamente mediante empresas. La ocultación de bienespara no pagar puede tener claras consecuencias en testamentos,pensiones relacionadas con el divorcio o alimentos, valoraciones deempresas o la evitación de embargos.En la jurisdicción laboral, se pueden emplear para propiciar despidosque permitan pagar indemnizaciones menores o directamente no pagarlas, cometer fraudes a la Seguridad Social y en general todo tipo deengaños. En el ámbito empresarial, estas operaciones pueden permitirmodificar la situación real de una empresa para conducirla a concursode acreedores y no pagar deudas a los mismos, disminuir la valoraciónde sociedades o no repartir dividendo alguno con perjuicio para lossocios minoritarios.Este texto es fruto de una intensa recopilación tanto de las prácticas más usuales para realizar estos fraudes como de las armas jurídicasque se disponen contra ellos. Cómo detectarlos a través de lacontabilidad y la investigación económica, las consecuencias jurídicas de las mismas y las estrategias a seguir son el objetivo fundamentaldel libro.Sin necesidad de tener conocimientos previos ni contables, nijurídicos, tanto la metodología como la tipología y clasificación delas mismas es obra del autor de los temas y ha servido como base encursos tanto a Magistrados como a Fiscales. Su ayuda ha sidofundamental en la elaboración de este material y pensamos puede ser de gran ayuda tanto a economistas, juristas o cualquier personainteresada en la investigación de fraudes económicos.